ISA·연금저축·IRP 뭐가 다른가 — 5개 계좌를 다 쓰는 사람의 배치 기준

한 장으로 보는 세 계좌 (비교표)

가장 크게 갈리는 칸은 “돈을 꺼낼 수 있나”입니다. ISA는 원금을 언제든 뺄 수 있고, 연금저축은 세금을 물면 뺄 수 있고, IRP는 법에 정한 사유가 아니면 만 55세까지 못 뺍니다. 세제 혜택이 큰 순서와 돈이 묶이는 순서가 정확히 같습니다.

세액공제 — 얼마나 돌려받나 (숫자)

연금저축과 IRP는 합산해서 연 900만원까지 세액공제를 받습니다. 다만 연금저축 단독으로는 600만원이 한도라, 900만원을 다 채우려면 연금저축 600만원 + IRP 300만원처럼 나눠 넣어야 합니다.

ISA에는 이 칸이 아예 없습니다. ISA는 넣을 때가 아니라 굴릴 때 혜택을 줍니다. 성격이 다른 계좌를 세액공제만으로 비교하면 답이 어긋나는 이유입니다.

제 5개 계좌는 이렇게 나뉘어 있습니다 (실계좌)

절세계좌가 95.5%입니다. 의도한 결과입니다. 제가 담는 종목이 대부분 매달 분배금을 주는 커버드콜 ETF라, 일반 계좌에 두면 분배금이 나올 때마다 배당소득세 15.4%가 먼저 떨어져 나갑니다.

같은 종목을 절세계좌에 두면 그 시점에 세금을 떼지 않고 과세가 미뤄집니다. 그 돈이 계좌 안에 남아 다시 굴러갑니다. 분배금이 많은 전략일수록 계좌 선택의 값어치가 커집니다.

제가 배치할 때 따진 순서 (기준)

계좌를 고를 때 저는 종목보다 이 돈을 언제 쓸 것인가를 먼저 정합니다.

IRP의 비중이 가장 큰 건 제가 은퇴를 앞둔 시점이기 때문입니다. 만 55세 이후 연금으로 받기 시작하면 IRP는 더 이상 ‘못 꺼내는 돈’이 아니라 매달 분배금을 생활비로 꺼내 쓰는 계좌가 됩니다. 그때는 배당소득세 15.4% 대신 연금소득세 3.3~5.5%만 냅니다.

반대로 20~30대라면 같은 배치를 그대로 따라 하면 안 됩니다. 30년 뒤에나 꺼낼 수 있는 돈을 지나치게 늘리면 정작 필요한 시점에 손이 묶입니다.

세 계좌를 함께 쓸 때 놓치기 쉬운 것 (주의)

첫째, IRP에는 안전자산 30% 규정이 있습니다. 위험자산은 최대 70%까지만 담을 수 있어, 나머지는 예금이나 채권혼합형으로 채워야 합니다. 계좌를 열고 나서 알면 늦습니다.

둘째, ISA는 만기가 아니라 의무가입 3년입니다. 3년이 지나면 해지할 수 있고, 해지 시점에 순소득 기준으로 비과세 한도가 적용됩니다. 손실 난 종목과 이익 난 종목을 합쳐서 계산해 주는 것이 ISA의 숨은 장점입니다.

셋째, 세액공제를 받은 원금은 공짜가 아닙니다. 나중에 연금이 아닌 형태로 꺼내면 기타소득세 16.5%를 물어야 합니다. 받은 만큼 돌려주는 구조라고 보는 편이 정확합니다.

정리 — 계좌를 고르는 네 가지 기준

절세 3총사라고 불리는 IRP·ISA·연금저축펀드는 현금흐름을 만들려는 금융투자자라면 반드시 고려해야 하는 필수 계좌입니다. 아무리 투자수익을 많이 내더라도 이 계좌들을 활용하지 않으면, 당장의 수익보다 더 아픈 세금 부담을 겪게 됩니다. 그래서 계좌를 만드는 것이 투자의 시작입니다.

셋 중에 무엇이 가장 좋은지를 묻는 질문에는 답이 없습니다. 언제 쓸 돈인지가 정해지면 계좌는 따라옵니다. 저는 은퇴가 가까워 IRP에 가장 많이 넣었고, 그 결정이 맞았는지는 앞으로 매달 기록으로 확인해 나가겠습니다.

여유있는 삶을 꿈꾸는 여러분의 행복한 투자를 응원합니다.